O lucro é o resultado almejado por todas as empresas com fins lucrativos. Se você acredita estar tendo lucro por apresentar um fluxo de caixa positivo, lamentamos informar, mas esta não é a ferramenta ideal para apontar sua lucratividade. É possível, sim, ter uma posição financeira positiva enquanto se aufere prejuízo.
É um erro muito comum entre os empresários confundir fluxo de caixa com lucro. Vamos descomplicar esta informação e mostrar o quanto é importante ter conhecimento, planejamento e organização nas finanças de sua empresa.
Fluxo de caixa trata-se das demonstrações financeiras. Este indicador busca apontar quanto a empresa recebeu e quanto pagou e se no final sobrou ou faltou dinheiro no caixa. Esta análise deve ser feita com frequência e projetada para os próximos períodos, assim, o empresário saberá se terá caixa para as despesas futuras que já se tem conhecimento, como os custos fixos, ou se precisará de capital de giro de terceiros como empréstimos bancários.
É importante lembrar, entretanto, que alguns negócios são sazonais, isto é, têm picos de faturamento em determinados períodos: lojas de chocolate na páscoa, por exemplo. Estas informações também devem ser levadas em consideração na análise e no planejamento.
Mas, se não é pelo fluxo de caixa, como verificar o lucro de sua empresa? A ferramenta que apura o lucro ou o prejuízo é a DRE – Demonstração do Resultado do Exercício -, que pode ser elaborada a cada mês, trimestre, semestre ou ano.
Assim como o fluxo de caixa, também existe uma fórmula para calcular o resultado da empresa, vamos a ela:
Vendas + Serviços (faturamento) – Custos Variáveis (CMV ou CSV) – Custos fixos = Lucro ou Prejuízo
Vale a pena reforçar que vendas e serviços não são os valores recebidos no mês ou no período que estiver fazendo o cálculo. Assim como o custo das mercadorias vendidas não são as compras do período apurado, mas sim o valor do custo dos itens vendidos exclusivamente. Outro ponto importante é que se faz necessário ter o controle de estoque sempre em dia para obter o custo correto.
É preciso saber se a empresa está dando lucro ou prejuízo para que ações possam ser tomadas como a reavaliação dos custos variáveis, negociação e redução dos custos fixos.
Quanto antes o empresário entender que precisa analisar os números da empresa, mais cedo conseguirá reverter situações negativas, prevendo com antecedência acontecimentos e antecipando as ações para evitar problemas maiores.
No momento atual, ficou muito evidente que esta falta de informação impactou diretamente na vida útil da empresa. Muitos empresários foram pegos de surpresa sem ter qualquer reserva mínima para manter a empresa por um período até conseguir se readequar à nova situação.
O mais importante é aprender com os erros e perceber o quanto antes que ter uma contabilidade atualizada, alinhada com a realidade da empresa, é muito importante.
Neste artigo, visamos falar de forma simples e direta sobre as diferenças entre fluxo de caixa e DRE. Lembre-se: o fato de se ter um fluxo de caixa positivo não significa, necessariamente, ter lucro.
Vamos conversar sobre planejamento, fluxo de caixa e resultado da sua empresa! Juntos, podemos encontrar soluções que podem dar um novo fôlego ao seu negócio.
